เงินเดือนเท่าไหร่เสียภาษี? ต้องเสียกี่บาท มีวิธีคำนวณอย่างไร

กุมภาพันธ์ 26, 2026
Post Views: 334

หลายคนคิดว่าเงินเดือนต้องถึง 30,000 บาทก่อนถึงจะเริ่มเสียภาษี แต่ความจริงเกณฑ์ไม่ได้ดูจากตัวเลขเงินเดือนต่อเดือนแบบนั้น สิ่งที่ใช้วัดคือ “เงินได้สุทธิทั้งปี” หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว หากเกิน 150,000 บาทต่อปี จึงเริ่มมีภาษี นั่นจึงเป็นเหตุผลที่บางคนเงินเดือน 25,000 บาทยังไม่ต้องเสียภาษี ในขณะที่บางคนเงินเดือนเท่ากันแต่มีโบนัสกลับถูกหักเพิ่ม ความแตกต่างไม่ได้อยู่ที่เงินเดือนอย่างเดียว แต่อยู่ที่วิธีคำนวณ

บทความนี้จะพาไปตรวจสอบดูให้ชัดว่าเงินเดือนเท่าไหร่ถึงเริ่มเสียภาษี มีวิธีคิดอย่างไร และตัวเลขที่ควรรู้ก่อนถึงเวลายื่นภาษีประจำปีมีอะไรบ้าง

สารบัญ

เงินเดือนเท่าไหร่ถึงเริ่มเสียภาษี?

ภาษีดูจาก “เงินได้สุทธิทั้งปี” โดยเงินได้สุทธิ คือ รายได้รวมทั้งปี หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนตามกฎหมาย

เกณฑ์สำคัญคือ หากเงินได้สุทธิเกิน 150,000 บาทต่อปี จึงเริ่มเสียภาษี ดังนั้น คนเงินเดือน 20,000–25,000 บาทต่อเดือน ที่ไม่มีโบนัสหรือรายได้เสริม มักยังไม่ถึงเกณฑ์

วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบเข้าใจง่าย

ขั้นตอนคิดภาษีมี 3 ขั้นตอน

1. รวมรายได้ทั้งปี

เงินเดือน 12 เดือน + โบนัส + รายได้อื่น

2. หักค่าใช้จ่าย

หักได้ 50% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

3. หักค่าลดหย่อน

ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
ประกันสังคม สูงสุด 9,000 บาท
ลดหย่อนอื่น ๆ เช่น ประกันชีวิต RMF SSF ดอกเบี้ยบ้าน

สูตรสั้น ๆ คือ เงินได้สุทธิ = รายได้ทั้งปี – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน ตัวเลขที่เหลือ คือฐานที่ใช้คิดภาษี

อัตราภาษีแบบขั้นบันได

ประเทศไทยใช้ระบบขั้นบันได หมายถึง รายได้แต่ละช่วงเสียไม่เท่ากัน

0 – 150,000 บาท → 0%
150,001 – 300,000 บาท → 5%
300,001 – 500,000 บาท → 10%
500,001 – 750,000 บาท → 15%
สูงสุด 35% สำหรับรายได้เกิน 5 ล้านบาท

ไม่ได้คิดทั้งก้อนในอัตราเดียว แต่คิดแยกเป็นช่วง

ตัวอย่างคำนวณภาษี

รายได้ทั้งปี 500,000 บาท

หักค่าใช้จ่าย 100,000
หักค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000
หักประกันสังคม 9,000

เงินได้สุทธิ = 331,000 บาท

คิดภาษี:

150,000 แรก = 0
150,000 ถัดไป × 5% = 7,500
31,000 ที่เหลือ × 10% = 3,100

รวมภาษีทั้งปี = 10,600 บาท
เฉลี่ยเดือนละประมาณ 883 บาท

ตัวเลขนี้ช่วยให้เห็นว่าภาษีไม่สูงอย่างที่หลายคนเข้าใจ

เงินเดือนเท่านี้ เสียภาษีปีละเท่าไร?

15,000 บาท → ไม่เสีย
20,000 บาท → ไม่เสีย
25,000 บาท → ไม่เสีย
30,000 บาท → ประมาณ 2,050 บาท/ปี
35,000 บาท → ประมาณ 5,050 บาท/ปี
40,000 บาท → ประมาณ 8,600 บาท/ปี
50,000 บาท → ประมาณ 20,600 บาท/ปี
60,000 บาท → ประมาณ 35,150 บาท/ปี
70,000 บาท → ประมาณ 53,150 บาท/ปี
80,000 บาท → ประมาณ 73,200 บาท/ปี

ถ้าเงินเดือนยังไม่เกิน 25,000 บาท และไม่มีรายได้เพิ่ม ส่วนมากยังไม่ต้องกังวลเรื่องภาษี

เงินเดือนเพิ่ม 10,000 บาท ภาษีเพิ่มเท่าไร

ตัวอย่างเปรียบเทียบ

จาก 30,000 → 40,000 บาท
ภาษีเพิ่มจากประมาณ 2,050 → 8,600 บาท

ต่างกันประมาณ 6,550 บาทต่อปี
เฉลี่ยเดือนละประมาณ 546 บาท

จุดนี้ทำให้เห็นว่าแม้เงินเดือนเพิ่มขึ้น แต่ภาษีไม่ได้เพิ่มแบบก้าวกระโดดทั้งก้อน เพราะระบบขั้นบันไดคิดเฉพาะส่วนที่เกิน

เงินเดือน 15,000–20,000 บาท ต้องเสียภาษีหรือไม่

รายได้ทั้งปีประมาณ 180,000–240,000 บาท เมื่อหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนพื้นฐานแล้ว เงินได้สุทธิมักต่ำกว่า 150,000 บาท

ผลคือ ยังไม่เสียภาษี และไม่ถูกหักรายเดือน แต่ถ้ามีโบนัสหรือรายได้เสริมจนเกินเกณฑ์ บริษัทจะเริ่มหักภาษีตามประมาณการใหม่

ต้องยื่นภาษีเมื่อไร?

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดายื่นปีละครั้ง ภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป พนักงานประจำจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายรายเดือน แต่ยังต้องยื่นสรุปรายได้ทั้งปี โดยหากถูกหักเกิน จะได้เงินคืน หรือหากถูกหักไม่พอ ต้องจ่ายเพิ่ม